Річний звіт за 2011 рік
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) | АТ "Iнвестор" було створене у 1990 роцi як колективне пiдприємство. Основна мета створення товариства - сприяння найбiльш повному задоволенню потреб народного господарства щодо продукцiї, товарiв та послуг, розширення номенклатури та пiдвищення якостi товарiв та послуг, що надаються населенню, участь у прискореному впровадженнi науково-технiчних досягнень, наукове сприяння у сферi охорони навколишнього середовища. У 2011 роцi товариство перетворене в публiчне акцiонерне товариство. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом | До органiзацiйної структури емiтента входять виробничi вiддiли, бухгалтерiя та виробнича база, якi знаходяться за мiсцезнаходженням емiтента. До складу АТ не входять фiлiї та дочiрнi пiдприємства. На поточний час АТ не планує створювати дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. У вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом змiн в органiзацiйної структурi АТ не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій | Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) | Вiдповiдно до Закону України "про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 року №996-ХIV, що дiє з 01.01.2000 року, товариству надано право самостiйно визначати свою облiкову полiтику. облiкова полiтика на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до наказу президента акцiонерного товариства №59I1 вiд 01.01.2000 р., дiю якого подовжено . Протягом року змiн в облiковiй полiтицi не вiдбулося. Достовiрнiсть даних бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi, реальнiсть оцiнки активiв та зобов"язань забеспечується шляхом проведення iнвентаризацiї. бухгалтерський облiк та складання фiнансових звiтiв товариства здiйснюється безперервно з дотриманням таких принципiв: - обачностi; - послiдовностi; - безперервної дiяльностi; - нарахування та вiдповiдностi доходiв та витрат; - превалюванню змiсту над формою; - фактичної собiвартостi; - єдиного грошового вимiрника; - перiодичностi; - повного висвiтлення. з метою складання фiнансових звiтiв згiдно мсбу протягом звiтного перiоду були встановленi наступнi принципи облiкової полiтики: - активи визначаються в облiку, якщо iснує ймовiрнiсть надходження пiдприємству економiчних вигiд; - при передачi в експлуатацiю малоцiнних предметiв, що зношуються, нараховується 100% зносу з вiднесенням на витрати операцiйної дiяльностi; - дебiторська заборгованнiсть визначається активом, якщо iснує можливiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд i може бути достовiрно визначена її сума; - при передачi запасiв у виробництво, при продажу та iншому вибуттi оцiнка їх здiйснюється по методу iдентифiкацiйнiй собiвартостi; - зобов'язання визначаються, якщо товари, матерiали i iншi ресурси (роботи, послуги) отриманi пiдприємством вiд постачальникiв; - прибуток визначається в момент збiльшення активу або зменшення зобов'язань, що зумовлює збiльшення власного капiталу (за вийнятком внескiв учасникiв пiдприємства); - витрати вiдбиваються у бухгалтерському облiку одночасно iз зменшенням активу або збiльшенням зобов'язань. Метод нарахування амортизацiї - передбачений податковим законодавством, ст.8 ЗУ "Про оподаткування прибутку пiдприємств". Метод оцiнки вартостi запасiв - ФIФО. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - по покупнiй вартостi. |
| Текст аудиторського висновку | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ АУДИТОРСЬКА ФIРМА Юридична адреса: Україна,61176,м.Харкiв вул. Сонячна буд. 1,кв.49 Фактична адреса: Україна, м. Харкiв вул.Спортивна,9 Тел.7380009 Свiдоцтво про внесення ТОВ АФ аудиторської дiяльностi №2956 от 27.06.2002г.,виданого Аудиторською палатою України 27.06.2002г. (протокол№111) чинне до 22.03.2017р. Аудиторський звiт про фiнансову звiтнiсть акцiонерного товариства або пiдприємства -емiтента облiгацiй (крiм банкiв) АТ м. Харкiв I. Основнi данi про аудиторську фiрму: Назва аудиторської фiрми: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю аудиторська фiрма Номери телефонiв, факсiв: Тел. 738-000-9 а_irbis@ukr.net Адреса : 61176 м. Харкiв, вул.Сонячна,буд.1,кв.49. Номер i дата видачi свiдоцтва про внесення в реєстр суб'єкту у реєстрi АПУ № 2956 вiд 27.06.2002 дiйсне до 22.03.2017р. аудиторської дiяльностi: Iдентифiкацiйний код: 31941420 Дата початку, закiнчення, мiсця проведення аудиту: 09.02.2012р.- 22.04.2012р. м. Харкiв, вул.Сумська-88 Масштаб проведення аудиту : 01.01.2011р. - 31.12.2011р. Дата i номер договору на проведення аудиту: Договiр № 9 вiд 09.02.2012р. Методи якi використовувались при перевiрцi: Перевiрка проводилась методом вибiркової перевiрки банкiвських документiв, аналiзу наданих: головної книги, журналiв-ордерiв, iнших звiтiв, якi характеризують фiнансово-господарську дiяльнiсть, форм рiчної звiтностi та додаткiв до рiчної звiтностi Перелiк поданих документiв : Установчi документи, первинна, облiкова, договiрна, та iнша документацiя, яка характеризує фiнансово-господарську дiяльнiсть, баланс, форма № 2, додатки до рiчної звiтностi № 3,4,5,6 Аудиторську перевiрку проводили: Незалежний аудитор - Шилова Лiлiя Тимофiївна - - Сертифiкат аудитора серiя А № 01644 виданий 27.10.1994р., продовжений до 27.10.2013р. Незалежний аудитор - Шейко Раїса Василiвна - Сертифiкат аудитора серiя А № 004435 виданий 26.12.2000р., продовжений до 26.12.2014р. Вiдповiдальнiсть за господарську дiяльнiсть та її результати, реальнiсть та повноту i легiтимнiсть наданих для перевiрки документiв несе керiвник Переїденко А.Є. i гол. бухгалтер Алiпова О.I. Виконавець несе вiдповiдальнiсть виключно за виказування власної неупередженої професiйної думки по предмету перевiрки. Пiд час аудиторської перевiрки використовувався принцип вибiркової перевiрки iнформацiї. Перевiрка проведена у вiдповiдностi з вимогами українського законодавства та нормами, якi регулюють аудиторську практику та ведення бухгалтерського облiку: - Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22.04.1993р. № 3125-ХII iз змiнами та доповненнями вiд 14.09.2006р. № 140-V. - Закону України " Про господарськi товариства" № 30-95- III 07.03.02р.; - Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХII вiд 16.07.1999р. зi змiнами та доповненнями. - Порядку подання фiнансової звiтностi, затвердженого Постановою Кабiнету мiнiстрiв України вiд 28.02.2000р. № 419. - Положення (стандарти) бухгалтерського облiку : Форма № 1 "Баланс"; Форма № 2 " Звiт про фiнансовi результати"; Форма № 3 " Звiт про рух грошових коштiв"; Форма № 4 " Звiт про власний капiтал"; Форма № 5 "Загальнi вiдомостi до фiнансового звiту"; - Закону України " Про цiннi папери та фондовi бiржi"; - Закону України "Про державне регулювання ринка цiнних паперiв в Українi"; - "Вимог до аудиторського висновку та довiдки про фiнансовий стан, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при реєстрацiї випуску цiнних паперiв та iнформацiї про випуск цiнних паперiв, а також аудиторського висновку при поданнi регулярної iнформацiї акцiонерних товариств та пiдприємств-емiтентiв облiгацiй (крiм банкiв)" Рiшення № 1528 вiд 19.12.2006р.; - Iнших законодавчих та нормативних документiв. Аудиторський висновок складався та проводився вiдповiдно вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема № 700, № 701, № 720 з достатньою впевненiстю про те, що звiтнiсть не мiстить помилок, якi перевищують границю iстотностi. Попереднє проведення незалежного аудиту фiнансової звiтностi та аналiзу фiнансового стану Публiчного Акцiонерного товариства II.Основнi данi про АТ АТ Найменування Публiчне Акцiонерне товариство Код ЄДРПОУ 14060483 Органiзацiйно-правова форма суб'єкта перевiрки Акцiонерне товариство № свiдоцтва про державну реєстрацiю та дата видачi свiдоцтва № 20809 вiд 11.06.1993р. Орган, що видав свiдоцтво Виконком Дзержинського р-ну ради народних депутатiв м. Харкова Мiсцезнаходження м. Харкiв, вул. Сумська, 88 Форма власностi приватна Розрахунковий рахунок 26 00601344 МФО 351760 Назва банку ПУБЛIЧНЕ АТ "АКБ <БАЗИС> Телефакс 700-49-33 Телетайп, телекс 700-49-24 Основнi види дiяльностi Оптова торгiвля 71130,71250, 93180, 521121, 87400 КВЕД 51.39.0, 51.34.0, 52.11.0, 92.20.0, 60.24.1, 60.21.1 Найменування та мiсцезнаходження телефон торговця цiнними паперами, з якими укладено договiр - Немає Найменування та мiсцезнаходження телефон депозитарiю, з яким укладено договiр Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України", 01001, м.Київ, вул. Грiнченка, 3, тел. (044) 2791074, 2791249 Остання дата опублiкування iнформацiї про дiяльнiсть емiтента. Назва друкованого органа 26.04.2011р. - Загальнодоступна iнформацiйна база даних ДКЦПФР про ринок цiнних паперiв (www.stockmarket.gov.ua), 29.04.2011р. - "Бюлетень.Цiннi папери України" №79 Дата подачi в Комiсiю останнього рiчного звiту 25.05.2011р. Дата проведення останнiх зборiв акцiонерiв 28.04.2011р. Найменування та мiсцезнаходження юридичної особи, уповноваженого емiтентом сплачувати дохiд вiд його цiнних паперiв АТ Дата та строк виплати дивiдендiв Збори акцiонерiв за пiдсумком роботи за 2011 рiк призначенi на 20.04.2012р Аудитор не спостерiгав за проведенням iнвентаризацiї, яка повинна була бути перед складанням рiчної фiнансової звiтностi до 31.12.2011р, т. я. ця подiя передувала складання договору № 9 вiд 09 лютого 2012р. Вважаю, що проведена аудиторська перевiрка дає пiдставу для вислову своєї думки. III. Повнота та вiдповiднiсть фiнансової звiтностi встановленим нормативам бухгалтерського облiку. Облiк активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй протягом 2011 року проводився за методами та принципами ведення бухгалтерського облiку вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. №996-ХIV, вiдповiдних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, плану рахункiв та iнструкцiї до його застосування на пiдставi затвердженого пiдприємством наказу "Про облiкову полiтику". Фiнансова звiтнiсть мiстить в собi достатньо iнформацiї, яка дає можливiсть користувачам своєчасно оцiнити минулi, нинiшнi та майбутнi подiї, прийняти вiдповiднi рiшення щодо полiпшення фiнансового стану господарської дiяльностi пiдприємства, та порiвняти показники фiнансово-економiчного стану господарської дiяльностi пiдприємства за рiзнi звiтнi перiоди. Надана в звiтах про фiнансовий стан iнформацiя достовiрна, не мiстить в собi суттєвих помилок та викривлень, якi можуть вплинути на прийнятi рiшення користувачiв iнформацiї. Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України - гривнi. Пiдприємство знаходиться на загальнiй системi оподаткування та сплачує до бюджету усi передбаченi законодавством податки, збори та обов`язковi платежi. Пiсля звiрки записiв у бухгалтерському облiку iз вiдповiдними статтями балансу, та розшифровками до них, а також проаналiзувавши окремi статтi балансу, можна зробити висновок, що баланс не мiстить таких перегрупувань, що могли б суттєво вплинути на достовiрнiсть валюти балансу. На думку аудитора Баланс є повним та вiдповiдає основним вимогам чинного законодавства i є достовiрним. У 2011 роцi валюта балансу склала 158 966,0 тис. грн. Аудитор пiдтверджує, що складена фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк вiдповiдає вимогам П(С)БО №1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", П(С)БО № 2 "Баланс", П(С)БО № 3 "Звiт про фiнансовi результати", П(С)БО № 4 "Звiт про рух грошових коштiв", П(С)БО № 5 "Звiт про власний капiтал". Iнформацiя, вiдображена у звiтностi пiдприємства є повною, достовiрною та вiдповiдає законодавству. IV . Активи пiдприємства. Загальна вартiсть активiв пiдприємства, яке дорiвнює пiдсумку активу балансу (ряд.280), складає станом на 31.12.2011р 158 966.0тис. грн., у т.ч.: - вартiсть необоротних активiв - 118 591,0тис. грн.; - вартiсть оборотних активiв - 39 089,0тис. грн.; - витрати майбутнiх перiодiв - 1 286,0тис. грн. У структурi сукупних активiв пiдприємства найбiльшу вагу складають необоротнi активи =73 %. 4.1. Необоротнi активи. 4.1.1 Нематерiальнi активи. Iнформацiя про нематерiальнi активи в бухгалтерському облiку АТ - 127 "Iншi нематерiальнi активи". Оцiнка нематерiальних активiв в облiку i звiтностi вiдповiдає роздiловi "Визнання й оцiнка нематерiальних активiв" П(С)БО№ 8, затвердженого наказом Мiнфiну України № 242 вiд 18.10.1999р., № 242 з урахуванням внесених змiн, i наказом Мiнфiну України вiд 22.11.2004р. №731. - у бухгалтерському облiку - по первiснiй вартостi на дату здiйснення господарської операцiї. Нематерiальнi активи придбанi з оплатою коштами i включають у первiсну вартiсть цiну придбання плюс iншi витрати, безпосередньо зв'язанi з придбанням цього активу. - у фiнансовiй звiтностi (Баланс) - на дату балансової вартостi за мiнусом амортизацiйних врахувань. Основою для визначення достовiрної оцiнки нематерiального активу є господарськi договори на його придбання, iншi органiзацiйно-розпорядницькi й облiковi документи. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується вiдповiдно з П(С)БО № 8 п. п.25-31. Термiн корисної експлуатацiї нематерiальних активiв визначається з урахуванням факторiв, зазначених у П(С)БО № 8. Станом на 31.12.2011р. нематерiальнi активи складають: за первiсною вартiстю - 195,0тис. грн., знос (- 89,0)тис. грн. Аудитор пiдтверджує, що класифiкацiя нематерiальних активiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №8 "Нематерiальнi активи". Iнформацiя, вiдображена у звiтностi пiдприємства, є повною, достовiрною та вiдповiдає законодавству. 4.1.2. Основнi засоби. Аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється в розрiзi кожного iнвентарного об`єкту по його балансовiй вартостi i нарахованого зносу, i в повнiй мiрi вiдповiдає синтетичному облiку. Бухгалтерський облiк основних засобiв здiйснюється з урахуванням вимог П(С)БО №7 "Основнi засоби", затвердженого наказом № 91 Мiнфiну України вiд 26.04.2000р. Пiдприємством забезпечуються методологiчнi основи формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про основнi засоби. Бухгалтерський облiк рахунка 10 "Основнi засоби" узагальнює iнформацiю про наявнiсть i рух власних основних засобiв. Зарахування на баланс придбаних основних засобiв здiйснюється згiдно п.7 П(С)БО № 7 i включає наступне: витрати нарахованi (сплаченi) постачальникам активiв, реєстрацiйнi збори, збори сплаченi в зв'язку з придбанням права на об'єкт основних засобiв. Станом на 31.12.2011р за первiсною вартiстю складають - 12 707,0тис. грн., знос складає - (-7647,0)тис. грн. По придбаним (створеним) основним засобам термiн корисного використання визначається у вiдповiдностi з П(С)БО 7 та вiдображається у актi прийому-передачi (ф.ОС-1). У вiдповiдностi з облiковою полiтикою пiдприємства, до основних засобiв на пiдприємствi вiдносяться матерiальнi активи з очiкуваним строком користування бiльше одного року. Нарахування зносу основних засобiв проводиться вiдповiдно вимог ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.1997р. № 283I97-ВР зi змiнами та доповненнями у розрiзi груп, порядок формування яких встановлено п.п.8.2.2 ст.8 вищевказаного Закону. Iнвентаризацiя основних засобiв у 2011роцi проводилась. Аудитор пiдтверджує, що ведення бухгалтерського облiку, класифiкацiя та оцiнка основних засобiв, нарахована амортизацiя вiдповiдає вимогам П (С)БО №7 "Основнi засоби". Iнформацiя, вiдображена у звiтностi пiдприємства, є повною, достовiрною та вiдповiдає законодавству. 4.1.3. Облiк фiнансових iнвестицiй Аналiтичний облiк фiнансових вкладень ведеться по термiнам, видам i об`єктам iнвестування вiдповiдно П(С)БО №12, затверджених Наказом Мiнфiну України № 91 вiд 26.04.2000р. Iнвестицiї є довгостроковими. Iнформацiя про фiнансовi iнвестицiї формується у бухгалтерському облiку на рахунку № 14 "Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї", субрахунок 143 "Iнвестицiї незв'язаним сторонам". Протягом 2011р товариством було внесено Iнвестицiй вкладених у асоцiйованi пiдприємства бiльш нiж у 2010р на загальну суму 12 421,0 тис. грн. Станом на 31.12.2011р. (ряд. 040 балансу) сума довгостроковi фiнансових iнвестицiй: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств складає 113 425,0тис. грн. Фiнансовi iнвестицiї оцiненi та вiдображенi у бухгалтерському облiку за їх собiвартiстю (курсовою вартiстю). Аудитор пiдтверджує, що ведення бухгалтерського облiку, класифiкацiя та оцiнка фiнансових iнвестицiй вiдповiдає вимогам П(С)БО №12 "Фiнансовi iнвестицiї", затверджених Наказом Мiнфiну України № 91 вiд 26.04.2000р. 4.2. Оборотнi активи. Станом на 31.12.2011р оборотнi активи склали загальну суму 39089,0тис. грн., а саме: 4.2.1. Запаси склали: виробничi запаси - 29,0тис. грн., товари - 7,0тис. грн. Оцiнка вибуття запасiв здiйснювалась за методом середньозваженої собiвартостi. Облiк вiдповiдає наказу Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 20.10.1999року N 246 ПОЛОЖЕННЯ (стандарт бухгалтерського облiку) 9 "Запаси". 4.2.2. Дебiторська заборгованiсть. Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi ведеться згiдно з Положенням (Стандартом) бухгалтерського облiку № 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженим наказом МФУ № 237 вiд 08.10.1999р. Станом на 31.12.2011р. дебiторська заборгованiсть складає: - за товари, роботи послуги (первiсна вартiсть) 34,0тис. грн., - дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 0 грн., - за виданими авансами - 38 832,0тис. грн., - векселi одержанi - 107,0тис.грн., Дебiторська заборгованiсть є поточною. Визнання й оцiнка дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги в облiку i звiтностi вiдповiдає роздiловi "Визначення й оцiнка дебiторської заборгованостi" П(С)БО № 10. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї робот i послуг i оцiнюється по первiснiй вартостi. На думку аудитора, облiк правдиво i неупереджено вiдображає об'єктивно в усiх вiдношеннях стан справ щодо рахунку дебiторiв Пiдприємства станом на 31 грудня 2011р., у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть". 4.2.3. Облiк засобiв i розрахункiв. Облiк касових операцiй здiйснювався у вiдповiдностi з "Порядком ведення касових операцiй в Українi", затв. Постановою Правлiння НБУ № 72 вiд 19.02.2001р. iз врахуванням змiн, Iнструкцiї № 69 "Про органiзацiю роботи по готiвковому обiгу в установах банкiв України", затв. Постановою Правлiння НБУ вiд 19.02.2001р. зi змiнами та доповненнями, згiдно Положення НБУ "Про порядок ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi> затв. Постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004року N 637. Перевищення лiмiту каси за перевiрений перiод не встановлено. Облiк касових операцiй здiйснюється на рахунку 301 "Каса". Станом на 31.12.2011р. залишки по статтi "Грошовi кошти на розрахункових рахунках складають: в нацiональнiй валютi на банкiвських рахунках - 80,0тис. грн. в iноземнiй валютi 0. АТ розрахунковий рахунок № 2600601344 у АКБ "Базис" МФО 351760, №26001301410 додатковий перший фiлiал <Базис> МФО 351599, № 2600702344Iдол. СШАI в АКБ <Базис> МФО 351760, № 26003002191 (рос. руб., дол. США, євро) АВУББ <Грант> МФО 351607, № 2600904344I рос. руб.I АКБ Базис, МФО 351760, № 2600106344I євроI АКБ Базис, МФО 351760, № 260034840045 Iдол. СШАI, в ВУЕБ <Мегабанк> МФО 351629. Бухгалтерськi записи здiйснювались на основi виписок банку i вiдповiдають на кiнець року сумам, вiдображеним в балансi за 2011 рiк. В ходi проведення перевiрки аудитор отримав достатнiй рiвень iнформацiї та пiдтверджує, що ведення бухгалтерського облiку, iнформацiя яка вiдображена у фiнансовiй звiтностi про змiни, що вiдбулися у грошових коштах пiдприємства та їх еквiвалентах за звiтний перiод є неупередженою, повною, правдивою та вiдповiдає законодавству. 4.2.4.Витрати майбутнiх перiодiв. Витрати майбутнiх перiодiв на 31.12.2011р. у балансi АТ V. Облiк витрат обiгу. Облiк поточних витрат здiйснювався з урахуванням їхнього розмежування по мiсцю виникнення i вiдображався по балансовим рахункам 90-97 Класу 9 вiдповiдно вимог П(С)БО №16 "Витрати", затв. наказом Мiнфiну України № 318 вiд 31.12.1999р. В складi витрат враховуються: вартiсть використаних матерiалiв, малоцiнних предметiв, витрати на оплату працi, вiдрахування на соцiальнi заходи, та iншi витрати згiдно П(С)БО № 16 "Витрати". У податковому облiку валовi витрати формуються вiдповiдно Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.1997р. № 283-ВР зi змiнами та доповненнями. VI. Пасиви пiдприємства. Пасиви пiдприємства на 31.12.2011р складають загальну суму 158 966,0тис. грн., а саме: 6.1.. Власний капiтал = 10 256,0тис. грн. 6.2. Забезпечення наступних витрат i платежiв = 0 6.3 Довгостроковi зобов`язання. = 2 979,0 тис. грн. 6.4. Поточнi зобов'язання = 145 731,0тис. грн. 6.5. Доходи майбутнiх перiодiв = 0 Основну долю (94 %) в формуваннi Пасиву балансу станом на 31.12.2011року займають поточнi зобов'язання i складають 145 731,0 тис. грн. 6.1. Власний капiтал Власний капiтал склав загальну суму 10 256,0тис. грн., а саме: Власний капiтал на 31.12.2011р. складається з: статутного капiталу 1,0тис. грн. iншого додаткового капiталу 184,0тис. грн. резервного капiталу 457,0тис. грн. та нерозподiленого прибутку 9614,0тис. грн. Статутний капiтал на момент створення пiдприємства 09.10.1990р. вiдповiдно до установчих документiв склав 500грн. Статутний капiтал складає 50 000 шт. акцiй, номiнальною вартiстю 0,01грн. за 1 шт., привiлейних акцiй не має, 90% акцiй - простi iменнi на пред'явника, 10 % акцiй на пред'явника - реєстр яких не ведеться. Статутний фонд на момент перевiрки повнiстю сформований за рахунок грошових вкладiв засновникiв. На момент перевiрки акцiї випущенi в повному обсязi та розподiленi мiж акцiонерами. На протязi перiоду аудита, товариство нових акцiй не випускало. На 31.12.2011р. внесено до Статутного капiталу 100%, що складає 500грн. згiдно до статуту. Бухгалтерський облiк сум внескiв до Статутного капiталу вiдображено достовiрно. Змiни у статутному фондi зареєстрованi своєчасно у виконкомi Харкiвської мiської Ради. Емiсiйний доход вiдсутнiй. На перiод перевiрки дивiденди за 2011р. не виплачувалися, т.я. збори акцiонерiв за пiдсумками роботи за 2011р. призначено на 20.04.2012р Дивiденди у 2011р виплачувалися у сумi 177720 грн. за попереднi роки 2008-2009рр. . 6.2..ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ I ПЛАТЕЖIВ. Вiдрахування по ЗАБЕЗПЕЧЕННЮ НАСТУПНИХ ВИТРАТ I ПЛАТЕЖIВ ТОВАРИСТВА не формувало. 6.3.ДОВГОСТРОКОВI ЗАБОВ'ЯЗАННЯ. Довгостроковi зобов`язання на 31.12.2011р. склали 2979,0тис. грн., а саме: Вiдстроченi податковi зобов'язання 2979,0тис грн. Аудитор пiдтверджує, що ведення бухгалтерського облiку, класифiкацiя та оцiнка фiнансових зобов`язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №12 "Фiнансовi iнвестицiї", затверджених наказом Мiнфiну України № 91 вiд 26.04.2000р., П(С)БО №13 "Фiнансовi iнструменти", затверджених Наказом Мiнфiну України № 559 вiд 30.11.2001р. 6.4. Поточнi зобов'язання. Облiк зобов`язань на пiдприємствi ведеться згiдно з П(С)БО № 11 "Зобов`язання", затвердженого наказом МФУ № 20 31.01.2000р. Станом на 31.12.2011р. загальна сума поточних зобов`язань склала 145 731,0тис.грн., тому числi: - короткостроковi кредити банкiв - 0 - векселi виданi 41 950,0тис. грн., - кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 1 369,0тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахунками: - з одержаних авансiв - 101 348 ,0тис грн., -з бюджетом - 511,0тис. грн., - зi страхування - 100,0тис. грн., -з оплати працi 343,0тис. грн., - iншi поточнi зобов'язання - 110,0тис. грн. Розрахунки по зарплатi, по пенсiйному фонду, соцстраху, позабюджетним платежам здiйсненi у вiдповiдностi з законодавством. Заборгованiсть по зарплатi станом на 31.12.2011р. поточна. 6.5. Доходи майбутнiх перiодiв. Доходи майбутнiх перiодiв ТОВАРИСТВО не формувало. В ходi проведення перевiрки аудитор отримав достатнiй рiвень iнформацiї та пiдтверджує, що ведення бухгалтерського облiку, визнання та оцiнка зобов'язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №11 "Зобов'язання". Iнформацiя яка вiдображена у фiнансовiй звiтностi за 2011 рiк про змiни, що вiдбулися з зобов'язаннями пiдприємства за звiтний перiод є повною, правдивою та вiдповiдає законодавству. 6.6 .Розрахунок вартостi чистих активiв Аудитор Розрахунок вартостi чистих активiв за станом на 31.12.2011р. вiдповiдає вимогам законодавства та методичних рекомендацiям ДКЦПФР вiд 17.11.2004р. № 485 Визначення вартостi чистих активiв проводиться за формулою: ЧА = ( 2.1 +2.2 + 2.3 ) -( 3.1 +3.2 +3.3 + 3.4 ), де 2.1.-необоротнi активи, 2.2- оборотнi активи, 2.3- витрати майбутнiх перiодiв, 3.1-догостроковi зобов'язання , 3.2- поточнi зобов'язання , 3.3-забеспечення наступних виплат i платежiв , 3.4-доходи майбутнiх перiодiв. СК - статутний капiтал ЧА=( 118591 + 39089 +1286 ) - ( 2979 + 145 731+0+0 ) = 10256 ЧА ( 10256 ) > CК 1 При порiвняннi вартостi чистих активiв АТ Розрахунок вартостi чистих активiв за станом на кiнець 2011р вiдповiдає вимогам законодавства та методичних рекомендацiй ДКЦПФР вiд 17.112004р. № 485 и складає 10256,0 тис. грн. що бiльш 1,0тис. грн. статутного капiталу, та вказує на стабiльне фiнансове становище Товариства. VII.Облiк фiнансових результатiв Бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть вiдповiдають вимогам Закону України " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-11 вiд 16.07.1999р., затвердженим нацiональним стандартам та iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi. Бухгалтерський облiк ведеться з використанням бухгалтерської програми "DES DС". Фiнансова звiтнiсть складається у вiдповiдностi з Положеннями (Стандартами) бухгалтерського облiку, затвердженими наказами Мiнiстерства фiнансiв України. Облiкова полiтика Пiдприємства визначена згiдно "Положення про облiкову полiтику" та наказом керiвника № 82IБ вiд 25.06.2004р. зi змiнами у вiдповiдностi з дiючим законодавством. 7.1. Облiк фiнансових результатiв та чистого прибутку. Доходи та витрати Товариства сформованi у вiдповiдностi з методологiчними принципами, визначеними П(С)БО №15 "Дохiд", затв. Наказом Мiнфiну Украiни №290 вiд 29.11.1999р. та П(С)БО № 16 "Витрати", затв. Наказом Мiнфiну України № 318 вiд 31.12.1999р. У 2011р. АТ Дохiд вiд реалiзацiї( (товарiв, робiт, послуг) ряд.(010)- 4 266,0тис. грн. Загальна сума доходу у 2011 роцi склала 77 841,0 тис. грн., в т.ч.: - чистий дохiд (ряд.035) 3 555,0 тис. грн. - iншi операцiйнi доходи (ряд.060) 1 497,0тис. грн. - iншi фiнансовi доходи (ряд.120) 2 421,0тис. грн. - iншi доходи (ряд. 130): 70 368,0тис. грн. Загальна сума витрат склала: 76484,0тис. грн., в т.ч.: - Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 1 231,0 тис. грн. - Адмiнiстративнi витрати 9 043,0 тис. грн. - Витрати на збут 4 034,0тис. грн. - Iншi операцiйнi витрати 0 грн. - Фiнансовi витрати . - Iншi витрати 61 675,0тис. грн. - Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 501,0тис. грн. Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi склав 1357,0тис. грн. прибутку. Пiдсумком роботи за рiк є чистий прибуток у сумi 1357,0тис. грн. VIII. Висловлення думки, щодо розкриття особливої iнформацiї: (Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок). Згiдно з iнформацiєю, що була отримана аудиторами вiд Товариства, у 2011 роцi Товариство розкривало iнформацiю про наступнi дiї: Вiдомостi про змiну назви емiтента : Дата виникнення - 18.05.2011р. Назва Акцiонерного товариство Iнформацiю розкрито згiдно чинного законодавства. На думку аудитора данi змiни не могли суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. IХ. Аудиторський звiт. Для користувачiв фiнансової звiтностi у тому числi для акцiонерiв АТ "IНВЕСТОР". Згiдно з договором №9 вiд 09.02.2012р. ТОВ АФ "IРБIС-АУДИТ" провела перевiрку фiнансових звiтiв АТ "IНВЕСТОР" станом на 31.12.2011р. у складi балансу, звiту про фiнансовi результати , звiту про рух грошових коштiв,звiт про власний капiтал за 2011рiк. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi з Нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашої аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту та вимогами Закону України <Про аудиторську дiяльнiсть>. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. На нашу думку, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають фiнансовий стан компанiї станом на 31грудня 2011р., а також результат її дiяльностi та рух грошових коштiв за 2011 рiк згiдно з концептуальною основою фiнансової звiтностi , визначена Нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, з урахуванням обмеження ,а саме : аудитори безпосередньо не приймали участi у проведеннi iнвентаризацiї залишкiв основних засобiв ,iнших активiв ,дебiторської та кредиторської заборгованостi . Думка аудитора стосовно окремих видiв активiв, зобов'язань i власного капiталу надано в окремих роздiлах. Директор АФ <Ирбис-аудит> Шейко Р.В. Сертификат аудитора №004435 Аудитор Сертификат аудитора №01644 Шилова Л.Т. Голова правлiння Переїденко А.Є. АТ 19.04.2012 |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання | Iнформацiя про основнi види товарiв або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент: товариство надає послуги iнформацiйнi, консультативнi, маркетинговi, здiйснює оптову торгiвлю, оренда офiсних примiщень. Перспективним є оренда офiсних примiщень. Залежнiсть вiд сезоних змiн вiдсутня. Iнформацiя про основнi ринки збуту та основних клiєнтiв: ринком сбуту послуг товариства є територiя України, зокрема Харкiвський регiон. Основнi клiєнти - ТОВ "Вiтер", ТОВ "Пiрамiда", АКБ "Базис", ТОВ "Фактор". Основнi ризики в дiяльностi емiтента - економiчна криза. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - розширення ринкiв збуту, залучення iнвесторiв. Канали збуту - безпосереднє надання послуг замовникам. Методи продажу: попередня оплата, часткова оплата, по фактично виконаним послугам. Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: джерелами цiн є вiтчiзнянi поставщики, протягом звiтного перiоду спостерiгався рост цiн. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: у зв'язку з важким економiчним станом в Українi, неплатоспроможнiстю багатьох пiдприємств, дiяльнiсть по оптовiй торгiвлi неможливо прогнозувати, така дiяльнiсть пов'язана iз значним ризиком. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, положення емiтента на ринку: рiвень впровадження нових технологiй - середнiй, положення емiтента на ринку не є домiнуючим (бiльш точнiше емiтент визначити не може). Iнформацiя про конкуренцiю в галузi, про особливостi продукцiї (послуг) емiтента: основнi конкуренти АТ це ЗАТ "ТЕЦ-3"- щодо комплектуючих та ТОВ "Вiтер" щодо цiнних паперiв. Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - залежнiсть вiд економiчних факторiв в державi, в т.ч. вiд економiчної кризи. Перспективнi плани розвитку емiтента - пiдприємство планує розширення перелiку послуг, якi надаються. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - такi постачальники вiдсутнi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування | Суттєвих придбаннь або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не було. Пiдприємство не планує значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення | Основни засоби емiтента включають будiвлi та транспортнi засоби. Основнi засоби знаходяться за адресою:м.Харкiв, вул. Сумська, 88. Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв: значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв протягом звiтного перiоду не було. Виробничи потужностi задовольняють потребам емiтента. Ступiнь використання обладнання - 100%. Спосiб утримання активiв - за рахунок власних коштiв. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi. На поточний час плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень | На результати дiяльностi АТ "Iнвестор" мають вплив полiтичнi та фiнансово-економiчнi проблеми, а саме: невелика кiлькiсть замовлень та договорiв пов'язана з важким фiнансовим станом багатьох пiдприємств України. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень значна. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства | У звiтному перiодi штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента | Форма фiнансування АТ - госпрозрахунок. У зв'язку iз скрутним становищем та неплатоспроможнiстю споживачiв (промисловi заводи України) при заключєннi договорiв одна з вимог АТ "Iнвестор" це - 50% або 100% передплата. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів | На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) | У наступному перiодi збiльшення обсягу фiнансово-торгiвельних операцiй очiкується за рахунок збiльшення оптових, виробничих та фiнансових операцiй з цiнними паперами. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя пiдприємства не передбачається. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: планується залучати кредитнi кошти, що дозволить поповнити обiговi кошти. Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: наслiдки економiчної кризи. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок | Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається | Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі | Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю. |