Річний звіт за 2017 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до консолiдованої фiнансової звiтностi ПрАТ "IНВЕСТОР" за 2017 рiк, що закiнчився 31.12.2017 р.
Консолiдований Звiт про сукупний дохiд за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017р. (в тисячах українських гривень)
Стаття|Примiтки|2017р.|2016 р.
Дохiд вiд оренди, рекламнi послуги, послуги ЖКГ||13888|11464
Виручка||13888|11464
Собiвартiсть||9959|9521
Валовий прибуток||3929|1943
Iншi операцiйнi доходи||16341|5245
Витрати на збут||735|737
Адмiнiстративнi витрати||8303|5612
Iншi операцiйнi витрати|| 210|774
Iншi витрати|||
Операцiйний прибуток||11022|65
Фiнансовi доходи|||
Фiнансовi витрати||10666|
Прибуток до оподаткування||356|65
Витрати з податку на прибуток||299|65
Прибуток за рiк||57|0
Консолiдований Звiт про фiнансовий стан за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017р. (в тисячах українських гривень)
Стаття|Примiтки|31.12.2017|31.12.2016
АКТИВИ|||
Необоротнi активи|||
Основнi засоби|6|11372|8255
Iнвестицiйна нерухомiсть|7||
Нематерiальнi активи|||
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї |11|3934|87621
Оборотнi активи|||
Запаси||375|138
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть|9|85278|9831
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом|9|1785|1471
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть|9|4574|4333
Поточнi фiнансовi iнвестицiї|11|-|34
Грошовi кошти та їх еквiваленти|10|2966|2295
Витрати майбутнiх перiодiв||24647|117566
Iншi оборотнi активи||2376|1545
УСЬОГО АКТИВИ||137307|233089
КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ`ЯЗАННЯ|||
Капiтал|||
Статутний капiтал|13|37|82520
Резервний капiтал||457|457
Капiтал у дооцiнках|13||
Додатковий капiтал|13||
Нерозподiлений прибутки(збитки)|13|13829|13772
УСЬОГО КАПIТАЛ||14323|96749
Довгостроковi зобов’язання:|||
Довгостроковi позики|14||
Довгостроковi забезпечення||386|7403
Довгостроковi кредити банку|||
Поточнi зобов`язання:|||
Кредиторська заборгованiсть за товари, послуги|16|9180|12744
Векселi виданi||111588|111588
Кредиторська заборгованiсть з бюджетом|16|531|208
Розрахунки зi страхування|16|39|16
Розрахунки з оплати працi||628|256
Поточнi зобов`язання|19||
Iншi поточнi зобов`язання|16|632|4125
Податки до сплати, крiм податку на прибуток|||
УСЬОГО ЗОБОВ`ЯЗАНЬ||122598|128937
УСЬОГО КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ`ЯЗАННЯ||137307|233089
Консолiдований Звiт про рух грошових коштiв, за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017р.
Стаття|Примiтка|31.12.2017р.|31.12.2016р.
|||
1|2|3|4
I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi| | |
Надходження вiд:|||
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)|3|15833|12354
Повернення податкiв i зборiв|||
у тому числi податку на додану вартiсть|||
Цiльового фiнансування|||
Надходження вiд повернення авансiв|||
Iншi надходження||20549|4341
Витрачання на оплату:|||
Товарiв (робiт, послуг)|3|(20100)|(9838)
Працi|15|(3685)|(3121)
Вiдрахувань на соцiальнi заходи|15|(1058)|(1342)
Зобов’язань iз податкiв i зборiв|20|(2985)|(2006)
Витрачання на оплату зобов'язань з iнших податкiв i зборiв|||
Витрачання на оплату повернення авансiв||55|21
Iншi витрачання|3|(5355)|(7)
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi||3144|360
II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi|||
Надходження вiд реалiзацiї:|||
фiнансових iнвестицiй|||
необоротних активiв|||
Надходження вiд отриманих:|||
вiдсоткiв|||
дивiдендiв|||
Надходження вiд деривативiв|||
Iншi надходження|||1972
Витрачання на придбання:|||
фiнансових iнвестицiй|11||
необоротних активiв|||
Виплати за деривативами|||
Iншi платежi||1974|
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi||-1974|1972
III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi|||
Надходження вiд:|||
Власного капiталу|||
Отримання позик|14||
Iншi надходження|||110
Витрачання на:|||
Викуп власних акцiй|||
Погашення позик|14||
Сплату дивiдендiв|||
Iншi платежi||499|190
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi||-499|-80
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод||671|2252
Залишок коштiв на початок року|10|2295|43
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв|||
Залишок коштiв на кiнець року|10|2966|2295
Консолiдований Звiт про змiни капiталi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017р. (в тисячах українських гривень)
Стаття|Статутний капiтал (Примiтка13)|Резервний
капiтал
(Примiтка13)|Капiтал в дооцiнках
(Примiтка 13)|Додатковий
Капiтал
(Примiтка13,11)|Нерозподiлений прибуток/збиток
(Примiтка13)|Усього власний капiтал
Залишок на 31 грудня 2016 р|82520|457|||13772|96749
Прибуток за рiк||||||
Усього сукупний дохiд пiсля оподаткування за звiтний рiк|||||57|57
Iншi змiни в капiталi|(82483)|||||(82483)
Залишок
На 31 грудня 2017 р|37|457|||13829|14323
Скорочення та умовнi позначення
В данiй фiнансовiй звiтностi, пiдготовленiй згiдно Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, використовуються наступнi скорочення:
МСФО (IAS) 33.41 Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (IAS) 33,
параграф 41
ПКТ 29.6 Постiйний комiтет з тлумаченнь, Тлумачення №29,
Параграф 6
IFRIC Комiтет з тлумачень МСФЗ
Совет по МСФЗ Рада по Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi
(IASB)
1. Iнформацiя про Товариство
Приватне акцiонерне товариство " IНВЕСТОР" (надалi - ПрАТ" IНВЕСТОР ") є товариством, яке зареєстроване i дiє в Українi, згiдно iз законодавством України.
Адрес реєстрацiї: Україна, 61002, м. Харкiв, вул. Сумська, 88
Фактичне мiсцезнаходження: Україна, 61002, м. Харкiв, вул. Сумська, 88
Материнської компанiї немає.
Основним видом дiяльностi Товариства є надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
2. Основа подання фiнансової звiтностi
2.1 Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Видання мiстить модель фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства " IНВЕСТОР " станом на 31 грудня 2017 р. i за рiк, що закiнчився на вказану дату. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ).
Фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачень, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, що є чинними станом на 31.12.2017 р. Товариство не застосовує жодних МСФЗ достроково.
Функцiональною валютою пiдприємства є Українська гривня, яка, є нацiональною валютою України, найкращим чином вiдображає економiчну сутнiсть бiльшостi операцiй, що проводяться пiдприємством i пов’язаних з ними обставинами, впливаючи на її дiяльнiсть. З метою формування показникiв фiнансової звiтностi пiдприємства встановити порiг суттєвостi в розмiрi 10 !! тис. грн.
Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi. Статтi фiнансової звiтностi за МСФЗ вписанi в найбiльш доречнi рядки форм фiнансових звiтiв, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України. Змiст рядкiв конкретизовано у Примiтках.
Ця фiнансова звiтнiсть є консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, з врахуванням змiни чистих активiв чи результатiв дiяльностi iнших пiдприємств.
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ у вiдповiдностi до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" та МСБО 16 "Основнi засоби", а також iнвестицiйна нерухомiсть, яка вiдображається за справедливою вартiстю у вiдповiдностi до МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть".
Ця фiнансова звiтнiсть була затверджена до випуску Наглядовою радою товариства 01.03.2018 року, та не може бути змiнена нi Правлiнням акцiонерного товариства нi акцiонерами товариства.
2.2 Суттєвi судження, оцiнки та припущення
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Керiвництво робить оцiнки та припущення, якi мають вплив на визначення сум активiв та забов`язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов`язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО, тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi та використовує попереднiй досвiд. Невизначенiсть по вiдношенню до цих допущень та оцiночних допущень може привести к результатам, якi можуть потребувати в майбутньому суттєвих корегувань в балансової вартостi активiв та забов`язань, в вiдношеннi яких приймаються подiбнi припущення та оцiнки.
Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення:
1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.
2) Жодний компонент бiзнесу та/або група активiв чи окремi активи не передбаченi на продаж та не класифiкованi як групи вибуття. Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.
3) Ознаки знецiнення не фiнансових активiв вiдсутнi.
4) Строки корисного використання довгострокових не фiнансових активiв обґрунтованi;
5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою.
6) Оцiнка фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю без даних бiржових курсiв на останнiй день звiтного перiоду мiстить припущення щодо незмiнностi економiчних умов.
7) Зменшення корисностi фiнансових iнструментiв мiстить ряд припущень та оцiнок (наявнiсть чи вiдсутнiсть ознак знецiнення, майбутнi грошовi потоки тощо). Ще одним важливим припущенням є те припущення, що фiнансовi iнвестицiї в цiннi папери, в основному, можуть створити майбутнi грошовi потоки тiльки внаслiдок їхнього продажу або лiквiдацiї емiтента, а не внаслiдок отримання процентiв, дивiдендiв тощо. Керiвництво припускає, що реалiзацiя таких цiнних паперiв не буде довшою за 1 рiк, тому майбутнi грошовi потоки не дисконтуються.
8) Час використання/погашення вiдстрочених податкових активiв та зобов’язань теж є припущенням, на пiдставi якого застосовуються вiдповiднi майбутнi ставки податку.
9) Товариством оцiнено, що для тих активiв та зобов’язань, що вiдображенi в балансi як довгостроковi (крiм вiдстрочених податкiв), вiдшкодування активiв або погашення зобов’язань, вiдповiдно, вiдбудеться бiльш нiж через дванадцять мiсяцiв з дати балансу для кожного рядка активiв та зобов'язань, а по поточним – не бiльш нiж протягом календарного року; додатковi розшифрування не надаються, окрiм опису, що наведений у контекстi ризикiв лiквiдностi.
10) Товариством оцiнено, що договори, за якими вона виступає орендодавцем та орендарем, не мiстять ознак фiнансової оренди та повиннi класифiкуватися як операцiйна оренда. Товариство заключило договори оренди нерухомого майна, облiковуваного в рамках портфелю iнвестицiйної нерухомостi. На основi аналiзу умов договорiв (наприклад, таких, згiдно яких срок оренди не представляє собою значну частину срока економiчного використання об`єкта нерухомостi) керiвництво встановило, що в неї зберiгаються всi iстотнi ризики та винагороди, пов`язанi з володiнням майна та вiдповiдно, примiняти до таких договорiв порядок облiку визначений для договорiв операцiйної оренди.
11) Аналiз чутливостi та iншi аналiзи щодо управлiння ризиками мiстять припущення стосовно варiювання чинникiв та їхнього впливу на активи, зобов’язання, сукупних дохiд та капiтал.
12) Переоцiнка основних засобiв i iнвестицiйної нерухомостi -пiдприємтсво враховує ту, що належить їй iнвестицiйну нерухомiсть за справедливою вартiстю, при цьому змiни справедливiй вартостi признаються в звiтi про фiнансовi результатi.
13) Оцiнки, якi особливо чутливi до змiн, стосується резерву на покриття вiд сумнiвних боргiв (збиткiв вiд зменшення корисностi). Основнi припущення стосовно майбутнього та iнших ключевих джерел виникнення невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартiсть активiв та зобов`язань протягом наступного фiнансового перiоду.
14) Знос i амортизацiя ґрунтуються на здiйснених керiвництвом оцiнках майбутнiх строкiв корисного використання основних засобiв i нематерiальних активiв. Оцiнки можуть змiнюватися пiд впливом технологiчного розвитку, конкуренцiї, змiн ринкової кон’юнктури та iнших чинникiв, i подiбнi змiни можуть призвести до змiн очiкуваних строкiв корисного використання та амортизацiйних нарахувань. Темпи технологiчного розвитку важко передбачити, i припущення Пiдприємства щодо тенденцiй i динамiки розвитку можуть змiнюватися згодом. У випадку iстотних змiн очiкуваних строкiв корисного використання амортизацiйнi нарахування коригуються на перспективнiй основi. Активи тестуються на предмет зменшення корисностi раз на рiк або за наявностi обставин, що вказують на можливiсть зменшення корисностi. Чинники, що вважаються суттєвими для iнiцiювання оцiнки на предмет зменшення корисностi, включають таке: iстотне падiння ринкових цiн, суттєвi змiни у використаннi активiв, включаючи активи, стосовно яких ухвалено рiшення про їхню лiквiдацiю або замiну, i пошкодженi активи або активи, знятi з експлуатацiї, негативнi галузевi або економiчнi тенденцiї та суттєва перевитрата коштiв у розвитку активiв.
Оцiнка вiдшкодовуваних сум активiв повинна частково ґрунтуватися на оцiнках керiвництва, включаючи визначення вiдповiдних активiв, що генерують грошовi кошти, оцiнку очiкуваних показникiв операцiйної дiяльностi, здатнiсть активiв генерувати дохiд, припущення щодо кон’юнктури ринку в майбутньому та успiх у просуваннi нових товарiв i послуг. Змiни в обставинах, а також в оцiнках i припущеннях керiвництва можуть призвести до збиткiв вiд зменшення корисностi у вiдповiдних перiодах.
Оцiнюванi значення i допущення.
Основнi допущення про майбутнє i iншi основнi джерела невизначеностi в оцiнках на звiтну дату, якi можуть послугувати причиною iстотних корегувань балансової вартостi активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року, розглядаються нижче. Допущення i оцiннi значення Товариства заснованi на вихiдних даних, якi вона мала в своєму розпорядженнi на момент пiдготовки фiнансової звiтностi. Проте поточнi обставини i допущення вiдносно майбутнього можуть змiнюватися зважаючи на ринковi змiни або непiдконтрольнi Товариства обставин. Такi змiни вiдбиваються в допущеннях у мiру того, як вони вiдбуваються.
2.3 Суттєвi положення облiкової полiтики
В цьому роздiлi наведено лише тi суттєвi положення облiкової полiтики, що стосуються статей фiнансової звiтностi за 2017 рiк; iншi не наведено.
Суттєвiсть
З метою формування показникiв фiнансової звiтностi компанiї встановлено кордон суттєвостi в розмiрi 10!! тис. грн. для всiх статей балансу, крiм статей, для яких визначено окремий критерiй суттєвостi.
Фiнансовi iнструменти
Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю або амортизованою вартiстю залежно вiд їх класифiкацiї. Початок та припинення визнання фiнансових iнструментiв чiтко регламентуються МСФЗ.
Фiнансовi iнструменти первiсно визнаються за справедливою вартiстю, при цьому, фiнансовi iнструменти, крiм таких що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнаються за справедливою вартiстю плюс/мiнус витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при первiсному визнаннi є цiна угоди.
Товариство класифiкує непохiднi фiнансовi активи за наступними категорiями:
а) фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, без перевiрки на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi);
б) фiнансовi активи утримуванi до погашення (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки, перевiряються на зменшення корисностi);
в) дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги та iнша монетарна ДЗ (облiковується за амортизованою вартiстю, перевiряється на зменшення корисностi);
г) фiнансовi активи доступнi для продажу (облiковуються за справедливою вартiстю, перевiряються на зменшення корисностi, змiна справедливої вартостi вiдображається у капiталi (через iнший сукупний дохiд); якщо неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть акцiй та iнших iнструментiв власного капiталу – облiковуються за собiвартiстю);
д) депозити;
є) грошовi кошти та їх еквiваленти.
Грошовi кошти i їх еквiваленти включають готiвковi грошовi кошти, кошти на поточних рахунках та короткострокових депозитах в банках з початковим строком погашення до 90 днiв й менше.
Товариство класифiкує непохiднi фiнансовi зобов’язання за наступними категорiями:
а) фiнансовi зобов’язання, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку (облiковуються за справедливою вартiстю, змiна справедливої вартостi вiдображається у фiнансовому результатi);
б) iншi фiнансовi зобов’язання (облiковуються за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної вiдсоткової ставки).
Основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть,
Об’єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi. Модель облiку за переоцiненою вартiстю не застосовується. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Строки корисного використання по класах наступнi:
1-група - Земельнi участки -
2 – група – Капiтальнi затрати на покращення земель 15 рокiв
3 - група -Будiвлi та споруди, передаточнi пристрої 50 рокiв
4 – група машини та обладнання 5 рокiв
5 – група транспортнi засоби 5 рокiв
6 – група iнструменти, прибори, iнвентар 4 рокiв
Якщо лiквiдацiйну вартiсть основного засобу чи iнвестицiйної нерухомостi визначити заздалегiдь неможливо, то вона приймається рiвною "нулю". Для нематерiальних активiв лiквiдацiйна вартiсть приймається не рiвною "нулю" лише за умови, що для таких нематерiальних активiв iснує активний ринок.
Об’єкти основних засобiв, iнвестицiйної нерухомостi та нематерiальних активiв визнаються у фiнансовiй звiтностi, якщо вони вiдповiдають критерiям визнання. До нематерiальних активiв застосовуються додатковi критерiї визнання (до витрат на дослiдження й розробки, а також iнших НМА, створених власними силами).
У подальшому основнi засоби, iнвестицiйна нерухомiсть та нематерiальнi активи регулярно переглядаються на наявнiсть ознак зменшення корисностi, та у разi потреби, перевiряються на зменшення корисностi.
Запаси
Запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Вибуття запасiв оцiнюється наступними методами: однорiднi запаси - за собiвартiстю перших по часу надходження запасiв (ФIФО); всi iншi - за iдентифiкованою собiвартiстю вiдповiдної одиницi запасiв.
Зменшення корисностi активiв
Фiнансовi активи переглядаються на зменшення корисностi у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" iз розрахунком очiкуваних дисконтованих майбутнiх потокiв грошових коштiв. Нефiнансовi активи, iншi нiж запаси та вiдкладенi податковi активи, аналiзується на кожну звiтну дату для виявлення ознак їхнього можливого знецiнення; при наявностi таких ознак розраховується сума очiкуваного вiдшкодування (найбiльша з двох величин: вартостi при використаннi, що є очiкуваними дисконтова ними грошовими потоками, та справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж). По тих акцiях та iнструментах власного капiталу з портфелю на продаж, для яких вiдсутнiй активний ринок та справедливу вартiсть яких достовiрно визначити не можливо, Товариство застосовується метод облiку за собiвартiстю iз перевiркою на знецiнення, без реверсування збиткiв вiд знецiнення.
Оренда
Оренда майна повинна класифiкуватися як фiнансова, якщо всi iстотнi ризики i вигоди вiд володiння предметом оренди переданi орендарю. Права на майно не обов'язково повиннi бути переданi. Усi iншi види оренди класифiкуються як операцiйна.
Товариство як орендодавець: орендний дохiд вiд iнвестицiйної власностi, переданої в оренду по операцiйнiй орендi, визнається рiвномiрно протягом термiну дiї договору оренди.
Товариство як орендар: платежi з операцiйної оренди визнаються у звiтi про сукупний дохiд рiвномiрно протягом строку оренди.
Резерви та забезпечення
Резерв вiдображається у звiтi про фiнансовий стан (балансi) у тому випадку, коли у Товариства виникає юридичне або обґрунтоване зобов’язання в результатi зобов’язуючої подiї та iснує ймовiрнiсть того, що буде вiдтiк коштiв для виконання цього зобов’язання.
Резерв щорiчних вiдпусток формується на основi розрахунку зобов’язання за щорiчною вiдпусткою, виходячи з кiлькостi днiв невикористаної вiдпустки та середньої заробiтної плати за останнi 12 мiсяцiв.
Непередбаченi зобов’язання не вiдображаються в балансi. Стислий опис таких зобов’язань, сума, iнформацiя щодо невизначеностi суми або строку погашення та сума очiкуваного погашення зобов’язання iншою стороною наводяться в примiтках до фiнансової звiтностi.
Витрати з податку на прибуток та вiдстроченi податки
Товариство знаходиться загальнiй системi оподаткування - по ставцi 18%, згiдно Податковому кодексу України.
Дохiд (виручка)
Дохiд оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню.
Дохiд вiд продажу товарiв має визнаватися в разi задоволення всiх наведених далi умов:
а) Товариство передала покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на товар;
б) за Товариство не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка, як правило, пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими товарами;
в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;
г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю; та
ґ) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Дохiд вiд виконання послуг визнається по мiрi виконання таких послуг,у разi задоволення всiх наведених далi умов:
а) можна достовiрно оцiнити суму доходу;
б) є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов'язаних з операцiєю;
в) можна достовiрно оцiнити ступiнь завершеностi операцiї на кiнець звiтного перiоду; та
г) можна достовiрно оцiнити витрати, понесенi у зв'язку з операцiєю, та витрати, необхiднi для її завершення.
Виручка вiд процентiв та роялтi визнається за методом нарахування (для процентiв – за ефективною ставкою. Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли виникає право на їх отримання.
Доходи та витрати (склад)
У бухгалтерському облiку доходи та витрати, що включаються у звiт про сукупнi прибутки та збитки, класифiкуються по групах, склад їх вiдповiдає складу доходiв та витрат за нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, що не суперечить МСФЗ. Склад iнших сукупних доходiв вiдповiдає вимогам МСФЗ. Доходи вiдображаються за методом нарахування. Витрати вiдображаються за функцiєю витрат iз додатковим розкриттям за характером витрат.
2.4 Змiни в облiковiй полiтицi та принципiв розкриття iнформацiї
1. Облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що застосовувалась у попередньому фiнансову роцi.
2.5 МСФЗ та iнтерпретацiї IFRIC, якi ще не набули чинностi
Прийнята облiкова полiтика застосовується для повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ. Надалi планується застосування такої облiкової полiтики, що вiдповiдатиме облiковiй полiтицi, застосованiй в попередньому звiтному роцi, за винятком добровiльної змiни облiкової полiтики, i можливого впливу наведених нижче стандартiв та iнтерпретацiй i поправок (змiн) до них, якi набирають чинностi з 1 сiчня 2017 року та iнших майбутнiх дат.
Протягом 2016-2017 рр. облiкова полiтика фактично не змiнювалася. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, якi набули чинностi у 2017 роцi, але не вплинули на облiкову полiтику та окрему фiнансову звiтнiсть Товариства:
Стандарти та правки до них Основнi вимоги Ефективна дата Дострокове застосування Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2017р. Вплив поправок
МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка вiд контрактiв з клiєнтами" Введено п`ятиступеневу модель визнання виручки. Величина виручки визначається у сумi очiкуваної оплати за переданий товар або надану послугу (а не за справедливою вартiстю вiдшкодування). 01.01.2017р. Так Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть так як, повинна застосовувати стандарт по вiдношенню до всiх договорiв з покупцями, за винятком:
- договорiв оренди, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ (IAS) 17 "Оренда";
- договорiв страхування, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти";
- фiнансових iнструментiв та iнших договiрних прав або зобов'язань, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти", МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльна дiяльнiсть", МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" i МСФЗ (IAS) 28 "Iнвестицiї в залежнi органiзацiї i спiльнi пiдприємства"; i
- немонетарних обмiнiв мiж органiзацiями одного напрямку дiяльностi з метою сприяння здiйсненню продажiв покупцям або потенцiйним покупцям. Наприклад, цей Стандарт не застосовується щодо договору мiж двома нафтовими компанiями, якi домовляються своєчасно обмiнюватися нафтою з метою задоволення попиту з боку своїх покупцiв в рiзних обумовлених регiонах.
Змiни до МСФЗ (IAS) 7 "Звiт про рух грошових коштiв" Змiнений стандарт зобов'язує розкривати звiрку рухiв за зобов'язаннями, що виникли в результатi фiнансової дiяльностi. 01.01.2017р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги
Змiни до МСФЗ (IAS) 12 "Податки на прибуток" Змiни в частинi визнання вiдкладених податкових активiв щодо нереалiзованих збиткiв 01.01.2017р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
Крiм того, нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, якi були випущенi, але ще не вступили в силу на дату фiнансової звiтностi (31 грудня 2017 року). Товариство має намiр застосовувати цi стандарти з дати набуття чинностi, якщо вони є доречними (або будуть надалi доречнi) для його дiяльностi .
МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" Нова класифiкацiя та вимоги до оцiнки фiнансових активiв та зобов`язань, полiпшена модель облiку операцiй хеджування, нова модель знецiнення фiнансових iнструментiв на основi очiкуваних збиткiв. 01.01.2018р. Так Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р.
МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" Стандарт замiнює собою МСФЗ (IAS) 17 "Оренда" i вводить єдину модель вiдображення для всiх типiв договорiв оренди в звiтi про фiнансовий стан в порядку, аналогiчному поточному порядку облiку договорiв фiнансової оренди, i зобов'язує орендарiв визнавати активи i зобов'язання для бiльшостi договорiв оренди, за винятком спецiально обумовлених випадкiв. Для орендодавцiв вiдбулися несуттєвi змiни поточних правил, встановлених МСФЗ (IAS) 17 "Оренда". Дострокове застосування дозволено в тому випадку, якщо одночасно достроково застосований стандарт по виручцi МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями". 01.01.2019р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
КТМФЗ (IFRIC) 22 "Вплив змiн валютних курсiв за авансами" роз'яснює порядок визначення застосовуваних валютних курсiв при первiсному визнаннi отриманих та виданих авансiв . 01.01.2018р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
Змiни до МСФЗ (IFRS) 2 "Виплати на основi акцiй" Поправки роз'яснюють порядок облiку змiн умов винагороди на основi акцiй i зобов'язання по сплатi податку, утриманого iз суми наданого винагороди на основi акцiй. 01.01.2018р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
Змiни в МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти" стосуються питань одночасного застосування МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти" i МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти". 01.01.2018р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
Змiни в МСФЗ (IAS) 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" Змiни встановлюють бiльш чiткi вимоги до визначення принципiв вiднесення i припинення вiднесення майна до iнвестицiйної нерухомостi. 01.01.2018р. Нi Поправка не застосована достроково Поправка прийнята до уваги, але не впливає
на фiнансову
звiтнiсть 2017р
В даний час Товариство проводить детальну оцiнку того, як цi змiни вплинуть на її фiнансове становище i результати дiяльностi, проте, за попередньою оцiнкою, цей вплив не носить суттєвого характеру, крiм змiни моделi облiку операцiйної оренди (приведення її до моделi облiку фiнансової оренди) та нової моделi знецiнення фiнансових iнструментiв (модель очiкуваного збитку).
3. Операцiйнi доходи та витрати
тис.грн.
2017рiк 2016рiк
Доходи:
Дохiд вiд оренди, реклами, послуги ЖКГ 13888 11464
Iншi операцiйнi доходи 16341 5245
Витрати:
Собiвартiсть реалiзованих послуг 9959 9521
Адмiнiстративнi витрати 8303 5612
Iншi операцiйнi витрати 210 774
Збиток вiд зменшення корисностi - ___
Прибуток 57 -
У 2016р. та 2017р. Товариства не визнавало збиткiв вiд зменшення корисностi основних засобiв, на пiдставi проведених тестiв на знецiнення та вiдсутностi внутрiшнiх iндикаторiв зменшення корисностi.
Iншi операцiйнi доходи
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
Фiнасова допомога|16257|5163
Кредиторська заборгованiсть|50|82
Безоплатно наданi активи|34|
ВСЬОГО|16341|5245
Бартерних угод не було.
Адмiнiстративнi витрати
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
Матерiальнi витрати|662|668
Заробiтна плата |4970|2410
Нарахування на заробiтну плату |1102|536
Амортизацiя|573|494
Iншi операцiйнi витрати|11900|12536
ВСЬОГО|19207|16644
Iншi операцiйнi витрати
В рядок 2180 "Iншi операцiйнi витрати" включено наступнi статтi:
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
Дебiторська заборгованiсть|143|749
Залишкова вартiсть оборотних активiв|67|25
ВСЬОГО|210|774
4. Iншi статтi доходiв та витрат
Iншi фiнансовi доходи:
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
|-|-
ВСЬОГО|-|-
Iншi доходи:
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
|-|-
ВСЬОГО|-|-
Фiнансовi витрати:
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
|-|-
ВСЬОГО|-|-
Iншi витрати:
тис. грн.
Стаття|31.12.2017|31.12.2016
|-|-
ВСЬОГО|-|-
5. Iншi статтi сукупного доходу
Формою Звiту про фiнансовi результати, що затверджений Мiнiстерством фiнансiв України та який використовується Товариства за вiдсутностi чiтких вказiвок щодо можливостi або неможливостi використання iнших форм фiнансової звiтностi, не передбачена частина, що включала б iншi статтi сукупного доходу.
Товариства станом на 31.12.2016 р. та протягом 2017 року Товариство не мало операцiй, якi б вимагали застосування вiдображення через iнший сукупний дохiд (компоненти капiталу).
Враховуючи наведене вище, iнформацiя про сукупний дохiд не наводиться, оскiльки не впливає на рiшення користувачiв (не є суттєвою).
6. Основнi засоби
тис.грн.
Земля та Обладнання Всього
споруди
Первiсна вартiсть 11148,0 6466,0 17614,0
На 01.01.2016р.
Придбання основних засобiв 4,0 4,0
Вибуття 339,0 1893,0 2232,0
Внутрiшнi перемiщення,
рекласифiкацiї та iншi змiни ---- ___ ------
Витрати,якi вiдповiдають критерiя визнання ---- ____ ------
Збитки вiд зменшення корисностi ___ ___ ___
На 31 грудня 2016 р. 10809,00 4577,0 15386,0
Накопичена амортизацiя та збитки вiд зменшення корисностi:
На 01.01.2016р. 3934,0 5013,0 8947,0
Знос за рiк 479,0 15,0 494,0 Зменшення корисностi ___ ___ ___
Вибуття ___ ___ ___
Внутрiшнi перемiщення,
рекласифiкацiї та iншi змiни ---- ___ ___
На 31 грудня 2016 р. 2710,0 4498,0 7208,0
Первiсна вартiсть 10809,00 4577,0 15386,0
На 01.01.2017р.
Придбання основних засобiв _ 3694,0 3694,0
Вибуття ___ 2,0 2,0
Внутрiшнi перемiщення,
рекласифiкацiї та iншi змiни ____ ___ ____
Витрати,якi вiдповiдають критерiя визнання ____ ___ ____
Збитки вiд зменшення корисностi ___ ___ ___
На 31 грудня 2017 р. 10809,00 8269,0 19078,0
Накопичена амортизацiя та збитки вiд зменшення корисностi:
На 01.01.2017р. 2710,0 4498,0 7208,0
Знос за рiк 481,0 92,0 573,0
Зменшення корисностi ___ ___ ___
Вибуття ___ 2,0 2,0
Внутрiшнi перемiщення,
рекласифiкацiї та iншi змiни ____ ___ ___
На 31 грудня 2017 р. 3191,0 4588,0 7779,0
Згiдно з вимогами МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби", Товариство розкриває також наступну iнформацiю:
Переоцiнка основних засобiв у 2017 роцi не проводилася, податкових ефектiв у зв’язку з переоцiнкою немає. Iнших змiн вартостi, крiм розкритих у таблицi, не було.
Всi класи основних засобiв облiковуються за моделлю iсторичної собiвартостi за вирахуваннями накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi (знецiнення), використовуванi методи амортизацiї та термiни корисного використання розкритi пiд час опису положень Облiкової полiтики.
Активiв, класифiкований як утримуваний для продажу або груп вибуття не має. Припиненої дiяльностi протягом 2017 року не було. Ознак знецiнення основних засобiв виявлено не було, збитки вiд зменшення корисностi не визнавалися. Вiдновлення збиткiв вiд зменшення корисностi не проводилося.
Амортизацiя основних засобiв визнавалася як витрати, не капiталiзувалася у балансову вартiсть iнших активiв. Товариство не веде будiвництва. В 2017 роцi Товариством не було понесено витрати, якi б вiдповiдали кретерiям визнання згiдно МСБО 16.
Курсових рiзниць та їхнього впливу на балансову вартiсть основних засобiв немає.
Всi основнi засоби, що розкритi у цiй фiнансовiй звiтностi, належать Товариство без будь-яких обмежень права власностi. Основних засобiв, переданих у заставу, або у забезпечення зобов’язань, у т.ч. третiх осiб, немає.
Договiрних зобов’язань щодо придбання основних засобiв у майбутньому немає. Попереднiх оплат у зв’язку з придбанням чи продажем основних засобiв у майбутньому немає.
Вiдшкодування вартостi ранiше пошкоджених (втрачених) основних засобiв не проводилося (таких випадкiв не було). Основних засобiв, що тимчасово не використовуються або вибули з експлуатацiї, немає.
7. Iнвестицiйна нерухомiсть
Стосовно iнвестицiйної нерухомостi Товариство застосовує модель собiвартостi (модель справедливої вартостi не застосовується на пiдставi того, що подальшi коливання справедливої вартостi в Українi не передбачуванi, оцiнки справедливої вартостi коштують додаткових витрат, модель собiвартостi запобiгає завищенню балансової вартостi внаслiдок амортизацiї). Товариство застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Данi щодо первiсної вартостi (ПНС) та накопиченої амортизацiї наведенi в Балансi (Звiтi про фiнансовий стан). Змiни в балансової вартостi вiдбулися в наслiдок амортизацiї та удосконалення для збiльшення грошових потокiв, тому узгодження балансової вартостi виглядає наступним чином:
Нерухомiсть|ПНС на 01.01.16|Знос на 01.01.16|Чиста балансова
вартiсть
на
01.01.16|Нараховано
зносу за
2016|ПНС на 31.12.16|Удосконалення|Знос на 31.12.16|Чиста балансова
вартiсть
на
31.12.16|Нараховано
зносу за
2017|ПНС на 31.12.17|Удосконалення|Знос на 31.12.17|Чиста балансова
вартiсть
на
31.12.16
Нежитлове примiщення|10955|3934|7021|479|10616||2710|7906|481|10616|-|3191|7425
Оцiнку справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi станом на 01.01.2012 р. було проведено на основi маркетингових дослiджень та аналiзу ринку незалежного оцiнювача, який має вiдповiдну професiйну класифiкацiю.
Товариство є орендодавцем за угодами операцiйної оренди власної iнвестицiйної нерухомостi (про яку наведено вище). Дохiд вiд оренди iнвестицiйної нерухомостi за 2015 рiк склав 1085 тис. грн. за 2016 рiк 923 тис.грн., за 2017 рiк 2249 тис.грн. Обмежень щодо спроможностi реалiзувати iнвестицiйну нерухомiсть або щодо доходу i надходження вiд продажу немає. Контрактних зобов'язань купити, збудувати чи забудувати iнвестицiйну нерухомiсть або провести ремонт, обслуговування чи полiпшення у визначених сумах в майбутньому немає.
Оренднi угоди не мають ознак фiнансової оренди, класифiкується як операцiйна оренда; iнших орендних угод немає. Невiдмовних угод про операцiйну оренду та суборенду немає. Непередбачених орендних платежiв за цими договорами немає. Нiяких обмежень угодами оренди не встановлено (що стосуються дивiдендiв, додаткового боргу, подальшої оренди тощо). Застережень про змiннi цiни угоди не мiстять, нiяких обмовок стосовно права придбання угоди не мiстять.
8. Нематерiальнi активи
|Всього
|Лiцензiї |Програмне забезпечення|ВСЬОГО
Первiсна вартiсть чи оцiнка на 01.01.2016, тис. грн.|х|х|х
Придбано, тис. грн.|Х|х|Х
Створено, тис. грн.|х|х|Х
Вибуло, тис. грн. |Х|х|Х
Переоцiнка, тис. грн.|х|х|х
Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. |х|х|Х
Первiсна вартiсть чи оцiнка на 31.12.2016, тис. грн.|х|х|Х
Знос та зменшення корисностi на 01.01.2016, тис. грн.|х|Х|Х
Амортизацiйнi вiдрахування,
тис. грн.|х|х|х
Знецiнення (зменшення корисностi), тис. грн.|х|х|Х
Вибуло, тис. грн. |х|Х|Х
Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. |х|х|Х
Знос та зменшення корисностi на 31.12.2016,
тис. грн.|х|х|Х
Чиста балансова вартiсть на 01.01.2016, тис. грн. |х|х|Х
Чиста балансова вартiсть на 31.12.2016, тис. грн. |х|х|Х
Первiсна вартiсть чи оцiнка на 31.12.2016тис. грн.|х|х|Х
Придбано, тис. грн.|х|х|Х
Створено, тис. грн.|х|х|Х
Вибуло, тис. грн. |х|х|Х
Переоцiнка, тис. грн.|х|х|Х
Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. |х|х|Х
Первiсна вартiсть чи оцiнка на 31.12.2017 тис. грн.|х|х|Х
Знос та зменшення корисностi на 31.12.2017 тис. грн.|х|х|Х
Амортизацiйнi вiдрахування,
тис. грн.|х|х|Х
Знецiнення (зменшення корисностi), тис. грн.|х|х|Х
Вибуло, тис. грн. |х|х|Х
Iншi змiни (розкрити письмово), тис. грн. |х|х|Х
Знос та зменшення корисностi на 31.12.2017
тис. грн.|х|х|Х
Чиста балансова вартiсть на 31.12.2017 тис. грн. |х|х|Х
Чиста балансова вартiсть на 31.12.2017тис. грн. |х|х|Х
Згiдно з вимогами МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи", Товариство розкриває також наступну iнформацiю.
Товариство не має нематерiальних активiв з невизначеним термiном корисного використання. Всi класи нематерiальних активiв облiковуються за моделлю iсторичної собiвартостi за вирахуваннями накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд зменшення корисностi (знецiнення). Вiдповiдно, переоцiнка нематерiальних активiв у 2017 роцi не проводилася, податкових ефектiв у зв’язку з переоцiнкою немає.
Використовуванi методи амортизацiї та термiни корисного використання нематерiальних активiв розкритi пiд час опису положень Облiкової полiтики.
Амортизацiя основних нематерiальних активiв визнавалася як витрати, не капiталiзувалася у балансову вартiсть iнших активiв. Амортизацiя нематерiальних активiв, крiм лiцензiй, включається в статтю "Адмiнiстративнi витрати" Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд). Амортизацiя лiцензiй включається в статтю "Собiвартiсть".
Курсових рiзниць та їхнього впливу на балансову вартiсть нематерiальних активiв немає. Нематерiальних активiв, придбаних у зв’язку з придбанням бiзнесу, а також нематерiальних активiв, класифiкованих як утримуваних для продажу - протягом 2016 – 2017 рокiв не було та немає, тому такi рядки не включено до наведеної вище таблицi, в якiй розшифровано змiни чистої балансової вартостi.
Для фiнансової звiтностi є суттєвими наступнi нематерiальнi активи, по яких розкривається така iнформацiя:
Назва НМА (та стислий опис, якщо призна-чення використання активу не є очевидним)|Чиста балансова вартiсть на 31.12.17, тис. грн.|Термiн корисного викорис-тання, що залишився, мiс.
…|…|…
Всього|…|Х
Придбавання нематерiальних активiв за рахунок державних субсидiй (грантiв тощо) не було. Дослiджень та розробок у розумiннi МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" не було.
Всi нематерiальнi активи, що розкритi у цiй фiнансовiй звiтностi, належать Товариство без будь-яких обмежень права власностi. Нематерiальних активiв, переданих у заставу, або у забезпечення зобов’язань, у т.ч. третiх осiб, немає. Невизнаних у фiнансовiй звiтностi, але контрольованих Товариством нематерiальних активiв, немає.
Договiрних зобов’язань щодо придбання нематерiальних активiв у майбутньому немає. Попереднiх оплат у зв’язку з придбанням чи продажем нематерiальних активiв у майбутньому немає.
Ознак знецiнення функцiонуючих нематерiальних активiв виявлено не було, збитки вiд зменшення корисностi не визнавалися. Вiдновлення збиткiв вiд зменшення корисностi не проводилося. Нематерiальних активiв, що тимчасово не використовуються або вибули з експлуатацiї, немає.
9. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть
тис.грн.
2017рiк 2016рiк
Торгова дебiторська заборгованiсть за 84885,0 9438,0
здавання в оренду власного нерухомого майна,
послуги з реклами, ЖКГ , продаж корпоративних прав
Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської
заборгованостi 403,2 261,8
Чиста вартiсть торгiвельної заборгованостi
Розрахунки з бюджетом 1785 1471
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 3836 4333
На 31 грудня 2017 року торгова дебiторська заборгованiсть є безпроцентною та погашається в ходi звичайної господарської дiяльностi Товариства.
Вся монетарна дебiторська заборгованiсть є поточною. Довгострокової дебiторскої заборгованостi немає (амортизацiї фактично немає). Реверсування збиткiв вiд знецiнення не було.
Стаття "Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом мiстить переплату з ПДВ у сумi: станом на 31.12.2016 року – 1231 тис. грн., станом на 31.12.2017 року – 1749 тис.грн., переплата не розцiнюється, як монетарна заборгованiсть, тому що Товариство не вимагатиме повернення коштiв, а залишить їх у залiк майбутнiх зобов`язань.
10. Грошовi кошти та їх еквiваленти
тис. грн.
Найменування рахункiв|31.12.2017|31.12.2016
Рахунки в банках, грн.|2966|2295
Рахунки в банках в iноземнiй валютi|вiдсутнi|вiдсутнi
Банкiвськi депозити|вiдсутнi|вiдсутнi
Всього грошових коштiв,грн.|2966|2295
Всi грошовi кошти доступнi для використання, обмежень не встановлено.
Додатковi розкриття iз Звiту про рух грошових коштiв за 2017 рiк:
• У складi отриманих надходжень вiд iнвестицiйної дiяльностi:
-вiдсотки за 2016-2017 роки вiдсутнi;
-дивiденди за 2016-2017 роки вiдсутнi.
• Грошових потокiв вiд припиненої дiяльностi немає.
11. Iншi фiнансовi активи
Товариство подає iнформацiю про свої iншi фiнансовi активи з такою деталiзацiєю:
- фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку;
- фiнансовi активи на продаж, з вiдображенням результату переоцiнки у iншому сукупному доходi;
- фiнансовi активи утримуванi до погашення;
- дебiторська заборгованiсть (монетарна);
- депозити (не еквiваленти грошових коштiв);
Перекласифiкацiй мiж вказаними категорiями (портфелями) протягом 2017 року не було.
Позик (кредитiв) до сплати Товариство не має.
Похiдних фiнансових iнструментiв Товариство не має.
Облiк хеджування не вiдбувається.
По всiх переданих фiнансових активах припинено визнання у повному обсязi (немає таких випадкiв, що активи переданi, а визнання не припинене внаслiдок об’єктивних пiдстав).
Фiнансових активiв, що переданi в заставу як забезпечення зобов'язань або умовних зобов'язань, станом на 31.12.2016 р. та 31.12.2017р. немає.
Станом 31.12.2016 р. та 31.12.2017р. Товариство не має фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку. Тому нiяка iнформацiя, що вимагається до розкриття по таких активах, не розкривається.
Всi фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку чи збитку, визнано такими при первiсному визнаннi.
Iнша частина фiнансових активiв (це стосується виключно акцiй i iнших iнструментiв власного капiталу), для яких неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть – облiковуються за собiвартiстю; збитки вiд їхнього знецiнення у подальшому не реверсуються. У 2017 роцi не було визнано збиткiв вiд знецiнення по таких фiнансових активах (всi вони були перевiренi на знецiнення та, у разi необхiдностi, знецiненi на 01.01.2012 р.; збитки було визнано як вiд’ємний компонент власного капiталу, з одночасною перекласифiкацiєю до прибуткiв/збиткiв, тому станом на 01.01.2012 р. компонент власного капiталу вiдсутнiй).
Дивiденди, визнанi по фiнансових активах на продаж: всього за 2017 рiк – 0 тис. грн., у т.ч. по тих, що облiковуються на 31.12.2017 р. на балансi – 0 тис. грн.
Станом на 01.01.2017р. та 31.12.2017 р. Товариство не має фiнансових активiв, що утримуються до погашення. Тому нiяка iнформацiя, що вимагається до розкриття по таких активах, не розкривається. Депозити розкрито окремо.
Вся монетарна дебiторська заборгованiсть є поточною. Довгострокової дебiторської заборгованостi немає (амортизацiї фактично немає). Реверсування збиткiв вiд знецiнення не було.
Стаття "Поточнi фiнансовi iнвестицiї" включає в себе фiнансовi активи (iнвестицiйнi сертифiкати), що облiковуються за амортизованою вартiстю iз використанням ефективних ставок, згiдно з договорами.
Знецiнення поточних фiнансових iнвеcтицiй немає. Балансова вартiсть приблизно дорiвнює справедливiй вартостi.
12. Знецiнення активiв
Товариством оцiнено, що ознак знецiнення по вказаних на 31.12.2017 р. нефiнансових активах не iснує, також не iснує ознак знецiнення всiєї групи нефiнансових активiв, що генерують грошовi потоки. Тому iншi розкриття, якi б вимагалися МСФЗ (IAS) 36 "Зменшення корисностi активiв", не наводяться.
По фiнансових активах у 2017 роцi також не виявлено ознак знецiнення, крiм тих активiв, що є вже знецiненими на 01.01.2012 р. до нуля.
Знецiнення по статтям, що облiковуються через iнший сукупний дохiд (статтi капiталу) немає. Реверсування збиткiв вiд знецiнення не вiдбувалося.
13. Акцiонерний капiтал та iншi статтi власного капiталу
Власний капiтал Товариства складається з: статутного капiталу, резервний капiтал та нерозподiленого прибутку.
Статутний капiтал, станом на 31.12.2016 року та 31.12.2017 року зареєстрований та сплачений капiтал повнiстю, згiдно з вимогами законодавства.
Нерозподiлений прибуток – це залишок власних зароблених Товариством коштiв. Може бути використаний: на виплату дивiдендiв або створення резервного капiталу, згiдно з Уставом пiдприємства та дiючого законодавства України. Рiшення, щодо розподiлу нерозподiленого прибутку приймається на загальних зборах акцiонерiв.
Резервний капiтал був сформований рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв, за рахунок нерозподiленого прибутку за 2013 рiк, згiдно з Уставом пiдприємства та дiючого законодавства України.
Змiни у кiлькiсному складi власного капiталу детально наведено у Звiтi про змiни у власному капiталi. Виплати дивiдендiв чи iншого розподiлу чистого прибутку у 2016 роцi та 2017 роцi не було.
14. Довгостроковi позики
Довгостроковi позики станом на 01.01.2017 року не має. Нових запозичень у 2017 роцi Товариство не здiйснювало.
15. Витрати по винагородам працiвникам
Товариство розкриває наступну iнформацiю щодо винагород працiвникам:
- Товариство не бере участь у недержавних пенсiйних планах
- Умовних зобов`язань, якi виникають у зв`язку iз зобов`заннями з виплат по закiнченнi трудової дiяльностi, вихiдних допомог тощо немає.
тис.грн.
2017р. 2016р.
Заробiтня плата: 5083,0 2410,0
Управлiнського персоналу: 3477,0 2210,0
Виробничого персоналу 1606,0 200,0
Витрати на соцiальнi заходи : 1073,0 536,0
Управлiнського персоналу 660,0 492,0
Виробничого персоналу 413,0 44,0
Всi виплати працiвникам є короткостроковими, та є нескладним, тому Управлiнським персоналом не робиться жодних актуарних припущень для оцiнки зобов`язань та вартостi.
16. Кредиторська заборгованiсть тис.грн.
Найменування|31.12.2017|31.12.2016
Кредиторська заборгованiсть за товари,роботи,услуги|9180|12744
Поточнi зобов`язання з бюджетом|531|208
Поточнi зобов`язання зi страхування|39|16
Iншi поточнi забов`язання|632|4125
Поточнi забезпечення||
Всього кредиторська заборгованiсть|10382|17093
Умови по вищезазначеним фiнансовим зобов`язанням:
• Кредиторська заборгованiсть є безвiдсотковою, та як правило, погашається на протязi 60-денного сроку.
• Iнша кредиторська заборгованiсть є безвiдсотковою та сплачується в середньому за шiсть мiсяцiв.
• Поточнi зобов`язання з бюджетом та зi страхування сплачуються в установленi законодавством сроки.
Фiнансовi зобов’язання є поточними, позик (кредитiв) Товариство не має, iншi короткостроковi зобов’язання фактично не амортизують, тому що оцiнено, що будуть погашенi протягом 12 мiсяцiв. Балансова вартiсть приблизно дорiвнює справедливiй вартостi. Нефiнансових зобов’язань немає.
17. Оренда
Товариство уклало ряд договорiв з надання в оренду власного нерухомого майна, в рамках свого основного виду дiяльностi. Срок тривалостi договорiв не бiльше одного року. Всi договори оренди включають пункт про вiрогiднiсть перегляду орендної плати в сторону збiльшення згiдно з переважаючими на даний момент ринкових умов.
18. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
Справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань, включена у фiнансову звiтнiсть, є сумою, на яку може бути обмiнений iнструмент в результатi поточної операцiї мiж сторонами, що бажають зробити таку операцiю, вiдмiнної вiд вимушеного продажу або лiквiдацiї.
Для визначення справедливої вартостi використовувалися наступнi методи i допущення:
• Справедлива вартiсть грошових коштiв i короткострокових депозитiв, торгiвельної дебiторської i кредиторської заборгованостi, а також iнших короткострокових зобов'язань приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi в основному з огляду на те, що цi iнструменти будуть погашенi в найближчому майбутньому.
• Товариство оцiнює довгострокову дебiторську заборгованнiсть/займи з фiксованою i плаваючою ставками на основi таких параметрiв, як процентнi ставки, чинники риски, характернi для країни, iндивiдуальна платоспроможнiсть клiєнта i ризиковi характеристики проекту, що фiнансується. На пiдставi цiєї оцiнки для облiку очiкуваних збиткiв по цiй дебiторськiй заборгованостi використовуються резерви. За станом на 31 грудня 2017 р. балансова вартiсть такої дебiторської заборгованостi за вирахуванням резервiв приблизно дорiвнювала її справедливiй вартостi.
19. Резерви
тис.грн.
Резерв сумнiвних Резерв
боргiв вiдпускних
На 31.12.2015р.: 261,0 120,0
Обороти за 2016р.: - -
Списанi за рахунок забезпечення - -
Сформованi протягом року - -
На 31.12.2016р. : 261,0 120,0
Обороти за 2017р.:
Списанi за рахунок забезпечення - -
Сформованi протягом року 141,4 85,4
На 31.12.2017р. : 402,4 205,4
Резерв сумнiвних боргiв – цей резерв признається по простроченiй дебiторськiй заборгованостi, щодо якої iснує ймовiрнiсть непогашення боржником. Вiн формується на основi аналiзу дебiторської заборгованостi за попереднi роки, визначається вiдсоток сумнiвних боргiв у загальнiй сумi дебiторської заборгованостi (метод вiдсотка вiд нетто-обороту).
Резерв вiдпускних - створюється з метою рiвномiрного розподiлу витрат на оплату вiдпустки протягом звiтного перiоду. Кошти, що вiдраховуються на виплату вiдпускних, мають суворо цiльове призначення, тобто це кошти для виплати вiдпускних та компенсацiй за невикористанi вiдпустки. Вiн формується, як добуток фактично нарахованої заробiтної плати працiвникам i вiдсотка, обчисленого як вiдношення фактичної суми на оплату вiдпусток за попереднiй рiк до загального фактичного обсягу фонду оплати працi за попереднiй рiк.
20. Оподаткування
Товариство є платником податку на загальних умовах.
Податки до сплати складалися з такого:
тис.грн.
2017 р. 2016 р.
Податок за оренду землi 1104,7 824,8
Збiр за спецiальне використання
поверхневих та пiдземних вод 4,5 13,0
Податок на нерухоме майно,
вiдмiнне вiд земельної дiлянки 149,1 128,4
Вiйсковий збiр 75,1 56,4
Податок на прибуток 483,5 104,3
Прибутковий податок 900,9 678,6
ЄСВ 1073,1 536,0
21. Умовнi та договiрнi забов`язання
Оподаткування – внаслiдок наявностi в українському законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. На думку керiвництва, Товариство сплатило всi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Договiрнi зобов’язання
Товариство немає нiяких договiрних невiдказних чи iнших обтяжливих зобов’язань. Товариство не має договiрних зобов’язань з майбутнього придбання або продажу основних засобiв, iнвестування тощо. Товариство не виступає поручителем (не надавала гарантiй).
Умовнi зобов’язання
Товариство не має умовних активiв чи зобов’язань станом на 31.12.2016 р.та на 31.12.2017р.
22. Операцiї з пов`язаними сторонами
Ця фiнансова звiтнiсть є окремою фiнансовою звiтнiстю Товариства та не мiстить результатiв дiяльностi iнших компанiй, проте розкривається все наступне.
Вiдповiдно до МСБО 24 " Розкриття iнформацiї про зв’язанi сторони", у разi здiйснення операцiй з пов’язаними сторонами товариство дотримується рiвня звичайних цiн та поточних потреб господарської дiяльностi.
Протягом 2016 та 2017 року не здiйснювались операцiї зi зв’язаними сторонами, таких як:
1) що прямо або непрямо через одного чи бiльше посередникiв:
2) контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом iз суб’єктом господарювання (холдинговi компанiї, дочiрнi пiдприємства або спорiдненi дочiрнi пiдприємства);
3) мають спiльний контроль над суб’єктом господарювання;
4) що є асоцiйованими з суб’єктом господарювання;
5) що є спiльним пiдприємством, одним з учасникiв якого є суб’єкт господарювання;
6) що є членом ключового управлiнського персоналу суб’єкту господарювання або холдингової компанiї, до якої вiн належить;
7) що є близьким членом родини будь-кого з осiб, перелiчених в (1) або (4);
8) що є суб’єктом господарювання, що контролюється, спiльно контролюється, або на який має значний вплив, або в якому володiють суттєвим вiдсотком голосiв прямо або непрямо будь-якi особи, перелiченi в (4) або (5);
9) що є фондом винагородження по закiнченi трудової дiяльностi працiвникiв суб’єкта господарювання або будь-якого суб’єкта господарювання, що є зв’язаною стороною з суб’єктом господарювання.
Товариство розкриває також наступну iнформацiю по категорiях пов’язаних сторiн (нижче в таблицi перерахованi всi категорiї пов’язаних сторiн та всi типи розкриттiв по категорiях, якi вимагаються МСФЗ (IAS) 24 "Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони", але заповнено лише тi данi, якi доречнi для Компанiї), тис. грн.:
Категорiї|Операцiї за 2016 рiк*|Дебiторська заборгованiсть|Кредиторська
заборгованiсть|Гарантiї чи поруки, наданi або отриманi|Витрати 2016 року з безнадiйної / сумнiвної заборгова-ностi цiєї сторони
|Сума операцiй за рiк|Тип операцiї|Сума на 31.12.17|Резерв сумнiвних боргiв|Строки та умови погашення (або вказати: поточна, без особливих умов)|Сума на 31.12.17|Строки та умови погашення (або вказати: поточна, без особливих умов)||
Материнська компанiя
|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Суб'єкти господарювання, якi здiйснюють спiльний контроль або суттєвий вплив на Компанiю|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Дочiрнi пiдприємства
|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Асоцiйованi пiдприємства
|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Спiльнi пiдприємства, у яких Компанiя виступає контролюючим учасником|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Провiдний управлiнський персонал Компанiї або її Материнської компанiї|-|-|-|-|-|-|-|-|-
Всi iншi зв'язанi сторони
|||-|-|-|-|-|-|-
* У операцiях за рiк наводяться всi типи операцiй (наприклад, продаж/придбання товарiв чи основних засобiв тощо; надання або отримання послуг; оренда; рух за фiнансовими угодами (зокрема, позики та внески власного капiталу); надання гарантiй або застави i т.д.), крiм виплат персоналу, що розкритi вище окремо.
23. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають кредиторську заборгованiсть, фiнансовi позики, цiннi папери. Основною цiллю даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, такi як торгова дiбiторська заборгованiсть, грошовi кошти.
Основнi ризики включають: ринковий ризик, кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний ризик. Метою (цiллю) управлiння ризиками є їхня мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їхнiх наслiдкiв. Нижче буде наведено опис кожного з цих ризикiв i короткий опис методiв, якi Товариство застосовує для управлiння ними. Змiн в цiлях i методах управлiння ризиками не вiдбувалося.
Концентрацiї вказаних ризикiв у кiлькiсному вираженнi (що є очевидним i випливає з iнформацiї, наведеної нижче) визначаються шляхом групування фiнансових iнструментiв, виходячи зi схожостi в характеристиках i однакового пiдлягання впливу змiн в економiчних або iнших умовах. Схожiсть характеристик є наступною: валюта (гривня), географiчний регiон (Україна), емiтенти та контрагенти (резиденти України). Товариство не має пiдстав для iнших характеристик, тому вважається, що всi ризики зконцентрованi саме по вказаних характеристиках в однiй (єдинiй) групi. Кiлькiснi показники по цiй групi характеристик дорiвнюють загальним кiлькiсним показникам та окремо не наводяться.
Наражання на фiнансовi ризики виникає в процесi звичайної дiяльностi Товариство, це пов'язано, в основному, з iнвестицiйним ризиком. Для того щоб обмежити iнвестицiйний ризик, здiйснюються iнвестицiї в рiзнi фiнансовi iнструменти.
Мiнiмiзацiю iнвестицiйних ризикiв Товариство здiйснює двома способами: по-перше, диверсифiкуючи iнвестицiйний портфель; по-друге, по можливостi, об'єктивно аналiзуючи певний актив перед його купiвлею i вiдстежуючи подальшу iнформацiю щодо цього активу. Депозити розмiщуються, в основному, в надiйних банках.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання Товариства, включаючи iнвестицiї, депозити в банках, дебiторську заборгованiсть, пiдлягають наступним фiнансовим ризикам:
• Ринковий ризик: змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання, iнвестицiї можуть знецiнитися, а прибутковiсть активiв зменшитися. Ринковий ризик складається з ризику процентної ставки, цiнового ризику i валютного ризику (у разi володiння валютою чи проведення валютних операцiй);
• Ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов’язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин, може бути змушене продати свої активи за бiльш низькою цiною, нiж їхня справедлива вартiсть, з метою погашення зобов'язань;
• Кредитний ризик: Товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов’язань контрагентами (дебiторами).
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
1) Ринковий ризик - ризик того, що майбутнi ринковi умови можуть знецiнити iнструмент.
Товариство не пiддається значному валютному ризику, тому що у 2016 роцi не здiйснювала валютних операцiй i не має валютних залишкiв та заборгованостей.
Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструменту або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку.
Товариство не пiддається значному ризику коливання процентних ставок, оскiльки Товариство не має кредитiв iз плаваючою ставкою, а значна частина активiв, що приносять процентний дохiд (за винятком дивiдендiв), також забезпеченi фiксованою процентною ставкою.
2) Кредитний ризик - компанiя схильна до кредитного ризику, який виражається як ризик того, що контрагент-дебiтор не буде здатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання. Кредитний ризик регулярно контролюється. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється, в основному, за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть. Кредитний ризик стосується дебiторської заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть регулярно перевiряється на iснування ознак знецiнення, створюються резерви пiд знецiнення за необхiдностi.
МСФЗ (IFRS) 7 вимагає розкриття, яке найкращим чином подає максимальний кредитний ризик компанiї, що дорiвнює балансовiй вартостi (за мiнусом сформованого резерву пiд знецiнення), за вирахуванням сум залiку проти зобов’язань, з додаванням сум наданих фiнансових гарантiй/порук та сум безвiдзивних зобов’язань з надання позики, з додатковим вирахуванням договiрних покриттiв чи забезпечень, що зменшують кредитний ризик. Для Товариства станом на 31.12.2017 р. максимальний кредитний ризик дорiвнює балансовiй вартостi вiдповiдних статей, тому що iншi чинники вiдсутнi.
Також компанiя розкриває iнформацiю про кредитну якiсть фiнансових активiв, яка станом на 31.12.2017 р. не є анi простроченими, анi знецiненими – висока кредитна якiсть, прострочення, затримок зi сплати чи iнших ознак знецiнення немає. Фiнансових активiв, що простроченi, але не знецiненi, немає.
Балансова вартiсть фiнансових активiв суттєво не вiдрiзняється вiд їхньої справедливої вартостi (крiм акцiй та iнструментiв власного капiталу, що облiковуються за собiвартiстю, тому що справедливу вартiсть неможливо визначити достовiрно). Грошовi кошти та депозити вiдповiдають їхнiй справедливiй вартостi, поточна дебiторська та кредиторська заборгованiсть вiдображає наймовiрнiшi очiкування справедливої вартостi її короткотермiнового погашення, iншi активи перевiрено на знецiнення.
Ризик лiквiдностi – пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов`язанi з заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Термiни погашення по похiдних фiнансових зобов’язаннях не розкриваються окремо, т.я. Товариство таких не має. Фiнансових гарантiй, привелiйованих акцiй, iнших фiнансових зобов’язань немає.
3) Операцiйний ризик – це ризик, винекнувший внаслiдок системного сбою, помилок персоналу,шахрайства або зовнiшнiх впливiв. Коли перестає функцiонувати система контролю, операцiйнi ризики можуть завдати шкоди репутацiї, мати правовi наслiдки або привести до фiнансових збиткiв. Пiдприємство не може висунути припущення про те, що всi операцiйнi ризики усуненi, але за допомогою системи контролю i шляхом вiдстежування i вiдповiдної реакцiї на потенцiйнi ризики пiдприємство може управляти такими ризиками. Система контролю передбачає ефективне роздiлення обов'язкiв, права доступу, процедури твердження i звiрки, вчення персоналу, а також процедури оцiнки, включаючи внутрiшнiй аудит. Ризики, пов'язанi iз здiйсненням дiяльностi, такi, наприклад, як змiна середовища, технологiї i змiни в галузi, контролюються пiдприємством в рамках процесу стратегiчного планерування.
На виконання вимог МСФЗ (IAS)1 "Подання фiнансової звiтностi", Товариство розкриває цiлi, полiтики та процеси управлiння капiталом.
Управлiння капiталом - вiдносно управлiння капiталом основною метою пiдприємства є забезпечення стабiльної кредитоспроможностi та адекватного рiвня капiталу для ведення дiяльностi Товариства та максимiзацiї акцiонерної вартостi.
Товариство управляє структурою капiталу та змiнює її у вiдповiдностi зi змiнами економiчних умов. З цiлью зберiгання або змiни структури капiталу Товариство може регулювати розмiр виплат дивiдендiв або випускати новi акцiї. За 2017 рiк не було змiн в цiлях, полiтиках та процедурах управлiння капiталом. Товариство здiйснює контроль за капiталом за допомогою:
24. Подiї пiсля звiтного перiоду
Дата затвердження фiнансової звiтностi до випуску вказана у Примiтцi 2.1. Товариство оцiнила в перiод з 01.01.2018 р. й до цiєї дати iснування наступних подiй:
а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за 2017 рiк); та
б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкриттiв).
Жодного типу подiй виявлено не було.
Товариство складає звiтнiсть на основi безперервностi. Управлiнський персонал не має намiрiв лiквiдувати товариство чи припиняти дiяльнiсть. Товариству не вiдомо про суттєвi невизначеностi, пов’язанi з подiями чи умовами, якi можуть спричинити значний сумнiв щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.